Artikel ini hanya bertujuan sebagai informasi. Anda bertanggung jawab untuk meninjau dan menggunakan informasi ini secara tepat. Konten ini tidak memuat dan tidak dimaksudkan untuk memberikan nasihat hukum, perpajakan, atau bisnis.*
Pada tahun 2022, pengusaha dan pemilik restoran Pinky Cole menjadi sorotan setelah memberikan LLC kepada setiap lulusan Clark Atlanta University. Saat itu, ia tidak sekadar memberikan dokumen legal, melainkan fondasi untuk memulai bisnis kecil mereka sendiri. Hadiah tersebut memunculkan pertanyaan penting bagi pengusaha baru: Mengapa mendirikan LLC dibandingkan memilih struktur bisnis yang lebih sederhana seperti usaha perseorangan?
LLC populer karena sejumlah alasan yang kuat. Struktur ini relatif mudah untuk didirikan, menawarkan keuntungan pajak, dan melindungi aset pribadi Anda. Berikut hal-hal yang perlu Anda ketahui tentang LLC dan cara memulainya.
Apa itu LLC?
Limited liability company (LLC) adalah bentuk badan usaha yang melindungi aset pribadi Anda sekaligus menawarkan opsi pajak yang fleksibel pada pendapatan bisnis. LLC menggabungkan elemen terbaik dari berbagai struktur bisnis. Seperti halnya korporasi, LLC secara hukum terpisah dari pemiliknya. Ini artinya, aset pribadi pengusaha dapat terlindungi dari utang bisnis, tuntutan, dan kerugian. Di sisi lain, LLC juga menawarkan fleksibilitas perpajakan. Secara default, mereka menikmati perlakuan pajak pass-through (laba bisnis langsung dikenakan pajak ke pemilik), yang sama seperti usaha perseorangan dan kemitraan. Akan tetapi, LLC juga dapat memilih opsi untuk dikenakan pajak sebagai S corp, yang dapat berarti penghematan pada pajak wirausaha. Dengan kedua opsi tersebut, laba tidak dikenakan pajak di tingkat korporasi.
LLC dapat dikelola baik oleh anggota (pemilik) maupun manajer yang ditunjuk. Dalam LLC yang dikelola anggota, pemilik secara langsung menangani operasional sehari-hari dan pengambilan keputusan bisnis. Sebaliknya, LLC yang dikelola manajer memisahkan kepemilikan dari operasional. Para anggota LLC menunjuk manajer untuk menjalankan bisnis. Manajer dapat berasal dari anggota LLC yang ditunjuk, seseorang dari luar perusahaan, atau kombinasi keduanya.
Jika sebuah LLC menjalankan bisnis di luar negara bagian tempat pendiriannya, LLC tersebut dapat ditetapkan oleh negara bagian lain sebagai "foreign LLC”.
LLC vs. bentuk usaha lainnya
| LLC | Usaha perseorangan | Kemitraan | Korporasi | |
|---|---|---|---|---|
| Perlindungan tanggung jawab pribadi | Bisnis secara hukum terpisah dari pemiliknya. | Tidak ada pemisahan hukum antara pemilik dan bisnis. | Tidak ada pemisahan hukum antara pemilik dan bisnis. | Bisnis secara hukum terpisah dari pemilik. |
| Perlakuan pajak | Fleksibel. Secara bawaan menggunakan pajak pass-through (laba dikenakan pajak pada pemilik), tetapi bisnis dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai S corp. | Pajak pass-through. | Pajak pass-through, dengan keuntungan dan kerugian dibagikan secara merata di antara mitra, kecuali dinyatakan lain dalam perjanjian kemitraan. | Keuntungan dikenakan pajak dua kali: pertama di tingkat korporat (perusahaan), lalu pada laporan pajak milik pemegang saham |
| Kompleksitas pendirian | Harus mengajukan anggaran dasar organisasi ke Sekretaris Negara. | Tidak diperlukan dokumen. | Tidak diperlukan dokumen, tetapi perjanjian kemitraan disarankan. | Harus mengajukan anggaran dasar pendirian ke Sekretaris Negara. Beberapa negara bagian mungkin memerlukan dokumen tambahan. |
| Biaya awal | Biaya pengajuan dapat berkisar dari $50-$500. | Tanpa biaya. | Tanpa biaya. | Bervariasi, berkisar dari $1.500-$5.000. |
| Kewajiban berkelanjutan | Bervariasi menurut negara bagian; beberapa memerlukan pengajuan Pernyataan Informasi, biasanya setiap dua tahun. | Tidak ada. | Tidak ada. | Wajib laporan tahunan atau dua tahunan serta biaya administrasi. Persyaratan internal berkelanjutan termasuk pencatatan rapat pemegang saham dan direktur tahunan, memperbarui anggaran rumah tangga, dan mendokumentasikan transfer saham. |
Jenis-jenis LLC
Anda dapat menyusun LLC dengan beberapa cara, tergantung pada struktur kepemilikan dan kebutuhan operasional bisnis Anda.
LLC pemilik tunggal
LLC dengan pemilik tunggal hanya memiliki satu pemilik. Dari sisi tanggung jawab hukum, LLC pemilik tunggal tetap merupakan entitas yang terpisah dari pemiliknya. Namun, IRS (Internal Revenue Service, otoritas pajak AS) menganggap LLC pemilik tunggal sebagai "entitas yang diabaikan" (bisnis yang diabaikan sebagai entitas terpisah dari pemilik) kecuali mereka mengajukan Formulir 8832 dan memilih perpajakan korporat.
LLC seri
LLC seri memungkinkan satu LLC induk memiliki beberapa divisi independen atau "seri”. Setiap divisi beroperasi secara independen dan hanya bertanggung jawab atas utang dan kewajibannya sendiri. Struktur berjenjang ini berarti LLC induk menaungi LLC lain dan setiap divisi dapat memiliki anggota sendiri.
Membentuk LLC seri hanya diperbolehkan di beberapa negara bagian, seperti Illinois, Texas, Utah, dan Wyoming.
L3C
LLC dengan laba rendah (L3C) menjembatani kesenjangan antara organisasi nirlaba dan organisasi berorientasi laba. Struktur bisnis hibrida ini menarik yayasan dan investor yang berfokus pada dampak sosial dan ingin mendukung tujuan baik sambil mendapatkan keuntungan. Meskipun L3C tidak mendapatkan pembebasan pajak yang sama seperti organisasi nirlaba tradisional, bentuk usaha ini tetap dapat menerima hibah dan investasi terkait program dari yayasan. Fasilitas ini biasanya tidak dapat dilakukan oleh sebagian besar bisnis berorientasi laba.
Cara memulai LLC
- Pilih nama untuk LLC Anda
- Pilih agen terdaftar
- Dapatkan EIN Anda dan periksa persyaratan pajak
- Buat perjanjian operasional LLC
- Ajukan anggaran dasar organisasi Anda
- Buka rekening bank untuk LLC Anda
- Dapatkan lisensi atau izin yang diperlukan
Mendirikan LLC melibatkan beberapa langkah penting. Meskipun persyaratan spesifik dapat bervariasi di setiap negara bagian, berikut cara menyiapkan LLC Anda dalam 7 langkah:
1. Pilih nama untuk LLC Anda
Sebelum memutuskan nama untuk LLC Anda, periksa basis data bisnis negara bagian Anda untuk memastikan nama tersebut tersedia. Setiap negara bagian memiliki aturan penamaan sendiri. Sebagian besar negara bagian tidak mengizinkan nama LLC yang sama dan dapat mengharuskan Anda menyertakan "LLC" atau "Limited Liability Company" dalam nama bisnis. Selain itu, mungkin ada pembatasan terhadap penggunaan kata atau frasa tertentu dalam nama bisnis.
2. Pilih agen terdaftar
LLC memerlukan agen terdaftar, yaitu seseorang yang bertugas menerima dokumen hukum resmi atas nama bisnis Anda. Anda dapat bertindak sebagai agen terdaftar sendiri, menunjuk anggota LLC, atau menggunakan layanan agen terdaftar pihak ketiga.
Catatan: Jika Anda berencana menjadi agen terdaftar sendiri, sebagian besar negara bagian mengharuskan Anda hadir secara fisik di alamat terdaftar selama jam kerja normal. Inilah sebabnya mengapa banyak pemilik bisnis memilih layanan agen terdaftar.
3. Dapatkan EIN Anda dan periksa persyaratan pajak
Dapatkan nomor identifikasi pemberi kerja (EIN) Anda dari IRS sebelum mendaftar ke negara bagian. Anda dapat mengajukan dengan gratis secara online melalui situs web IRS (yang dapat memberi EIN baru hanya dalam beberapa menit) atau melalui pos dengan mengisi formulir SS-4. Pastikan untuk memeriksa aturan persyaratan pajak khusus negara bagian Anda, karena mereka dapat memiliki aturan tambahan untuk LLC.
Akan tetapi, tidak setiap LLC memerlukan EIN. LLC pemilik tunggal merupakan entitas yang diabaikan (bisnis yang diabaikan sebagai entitas terpisah dari pemilik) dan tidak memiliki karyawan sehingga mungkin tidak memerlukan EIN. Dalam hal ini, pemilik dapat menggunakan nomor jaminan sosial mereka. Sementara itu, LLC multi anggota harus memiliki EIN, terlepas dari bagaimana LLC dikenakan pajak.
4. Buat perjanjian operasional LLC
Jika Anda memiliki LLC multi anggota, buat perjanjian operasional tertulis yang menguraikan operasi bisnis sehari-hari, tugas dan hak anggota, mekanisme pembagian aset jika ada anggota yang keluar, serta prosedur pembubaran.
5. Ajukan anggaran dasar organisasi Anda
Kirimkan anggaran dasar organisasi ke kantor Sekretaris Negara di negara bagian Anda. Sebagian besar negara bagian menawarkan opsi pengajuan online dan menyediakan formulir standar yang dapat langsung diisi. Anda dapat mengurus langkah ini sendiri atau menggunakan jasa pengacara atau layanan pengajuan.
Biaya pengajuan di setiap negara bagian bervariasi. Sebagai contoh, biaya pengajuan di Massachusetts adalah $500, Texas dengan harga $300, dan Missouri di harga $50. Sebagian besar negara bagian mengenakan biaya antara $100 dan $300.
6. Buka rekening bank untuk LLC Anda
Setelah menyelesaikan perjanjian operasional Anda, buka rekening bank bisnis. Anda biasanya memerlukan EIN atau Nomor Jaminan Sosial (SSN), dokumen pendirian LLC, dan perjanjian operasional untuk menyiapkan akun. Anda juga dapat membuka kartu kredit bisnis, yang dapat membantu memisahkan pengeluaran pribadi dan bisnis, membangun kredit bisnis, serta mendapatkan hadiah dan manfaat terkait bisnis.
7. Dapatkan lisensi atau izin yang diperlukan
Tergantung pada industrinya, Anda mungkin memerlukan lisensi bisnis, izin profesional, sertifikasi khusus industri, atau pendaftaran tingkat negara bagian dan federal.
Aturan pendirian LLC bervariasi menurut negara bagian masing-masing, jadi periksa persyaratan setempat. Meskipun Anda dapat menyelesaikan sebagian besar langkah sendiri, menggunakan jasa profesional hukum dapat membantu memastikan seluruh persyaratan telah dipenuhi, terutama jika Anda membentuk LLC multi anggota atau beroperasi di industri yang diatur dengan ketat.
Manfaat dan tantangan memulai LLC
Perlindungan tanggung jawab terbatas dan perlakuan pajak yang fleksibel dapat membantu banyak pemilik usaha kecil. Akan tetapi, fitur-fitur ini tidak selalu menjadi keuntungan, semuanya tergantung pada kondisi spesifik bisnis Anda. Berikut hal-hal yang perlu dipertimbangkan sebelum mendirikan LLC:
Manfaat LLC
Manfaat LLC mencakup keuntungan yang bersifat non-formal, misalnya bagaimana pelanggan dan investor memandang perusahaan Anda. Selain itu, LLC juga memberikan keuntungan yang lebih substantif, seperti perlindungan tanggung jawab hukum bagi para anggotanya.
Perlindungan dari tanggung jawab pribadi
Karena LLC adalah entitas hukum yang terpisah dari para anggotanya, aset pribadi Anda biasanya terlindungi dari utang dan kerugian bisnis. Jika LLC menghadapi kebangkrutan atau tuntutan hukum, keuangan pribadi biasanya tetap aman. Namun, perlindungan ini tidak mutlak (akan dijelaskan lebih lanjut tentang ini di bagian berikutnya).
Proses pendirian yang sederhana
Sering kali, Anda dapat menyelesaikan pendaftaran LLC secara online dengan mengisi formulir dan membayar biaya pengajuan. Banyak negara bagian memproses permohonan dalam beberapa hari kerja.
Kredibilitas profesional
Struktur LLC menandakan stabilitas kepada pelanggan dan calon karyawan. Struktur bisnis resmi ini dapat membantu Anda membangun kepercayaan lebih mudah daripada usaha perseorangan.
Akses ke modal
Sifat terstruktur dari LLC dapat membuat bisnis Anda lebih menarik bagi investor dan pemberi pinjaman. Banyak yang melihat LLC sebagai usaha yang lebih mapan dan dapat diandalkan daripada struktur bisnis yang tidak formal.
Keuntungan pajak
LLC menghindari pajak ganda melalui perpajakan pass-through, yang berarti pemilik tidak membayar pajak dua kali atas pendapatan yang sama. Anggota hanya membayar pajak penghasilan federal atas bagian mereka dari keuntungan LLC. Perusahaan juga tidak dikenakan pajak penghasilan korporat federal terpisah. Selain itu, LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai S Corp, yang dapat mengurangi pajak wirausaha untuk pemilik yang juga bekerja sebagai karyawan bisnis.
Di sisi lain, pemilik LLC juga mungkin berhak atas pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat (QBI), yaitu pengurangan pajak pass-through yang memungkinkan beberapa individu wiraswasta dan pemilik bisnis mengurangi hingga 20% dari pendapatan bisnis mereka pada laporan pajak pribadi.
Tantangan LLC
Meskipun ada banyak keuntungan dalam memulai dan menjalankan bisnis sebagai LLC, ada beberapa potensi kerugian:
Biaya awal
Biaya pembentukan LLC berkisar dari $40 hingga $500, tergantung pada negara bagian. Anda juga akan membayar biaya untuk:
- Pemesanan nama
- Layanan agen terdaftar
- Persyaratan publikasi (di beberapa negara bagian)
- Biaya pengajuan laporan tahunan atau dua tahunan
Perlindungan terbatas dalam beberapa kasus
Meskipun aset pribadi anggota LLC biasanya aman dari tuntutan hukum bisnis, perlindungan ini tidak mutlak. Hakim dapat memutuskan bahwa aset pribadi tidak dilindungi jika anggota LLC tidak mengikuti praktik bisnis yang tepat. Perlindungan tanggung jawab mungkin tidak berlaku untuk anggota yang:
- Melakukan penipuan selama operasi bisnis
- Tidak membayar pajak yang diwajibkan
- Mencampur keuangan pribadi dan bisnis secara tidak tepat
- Memberikan jaminan pribadi untuk pinjaman atau utang bisnis
Meskipun aset LLC secara hukum terpisah dari aset pribadi, mempertahankan pemisahan ini memerlukan perhatian yang cermat terhadap persyaratan hukum dan keuangan. Pencatatan yang tepat dan pemisahan yang jelas antara keuangan bisnis dan pribadi membantu memastikan perlindungan tanggung jawab LLC Anda tetap berlaku.Persyaratan pencatatan
LLC memerlukan lebih banyak dokumentasi daripada usaha perseorangan, seperti dokumen pendirian dan catatan pajak ketenagakerjaan. LLC multi anggota juga harus menyimpan catatan secara terperinci untuk membantu mencegah perselisihan jika ada anggota yang keluar atau bisnis tutup.
Proses pembubaran yang kompleks
Menutup LLC membutuhkan upaya yang cukup besar. Anda harus:
- Mengajukan formulir pembubaran ke negara bagian Anda
- Mendokumentasikan suara anggota untuk menutupnya
- Memberi tahu kreditor
- Menyelesaikan utang bisnis
- Memberi tahu instansi pajak
- Membagikan sisa aset sesuai dengan perjanjian operasional Anda
Panduan LLC berdasarkan negara bagian
| Alabama | Alaska | Arizona | Arkansas | California |
| Colorado | Connecticut | Delaware | Florida | Georgia |
| Hawaii | Idaho | Illinois | Indiana | Iowa |
| Kansas | Kentucky | Louisiana | Maine | Maryland |
| Massachusetts | Michigan | Minnesota | Mississippi | Missouri |
| Montana | Nebraska | Nevada | New Hampshire | New Jersey |
| New Mexico | New York | North Carolina | North Dakota | Ohio |
| Oklahoma | Oregon | Pennsylvania | Rhode Island | South Carolina |
| South Dakota | Tennessee | Texas | Utah | Vermont |
| Virginia | Washington | West Virginia | Wisconsin | Wyoming |
Memulai LLC memberi bisnis Anda fondasi yang kuat, serta melindungi aset pribadi Anda sambil menjaga pajak tetap fleksibel. Baik Anda memulai bisnis sampingan atau mengembangkan merek yang sudah tumbuh, struktur bisnis yang tepat itu penting. Setelah LLC didirikan, langkah selanjutnya adalah mengubah ide Anda menjadi bisnis.
FAQ cara mendirikan LLC
Haruskah saya mendirikan LLC untuk bisnis sampingan saya?
Pertimbangkan untuk membentuk LLC jika Anda menginginkan perlindungan tanggung jawab pribadi atau ingin opsi untuk dikenakan pajak sebagai S corp. Keputusan Anda harus selaras dengan tujuan dan keadaan bisnis.
Apa jenis struktur bisnis alternatif selain LLC?
Jika Anda tidak ingin membentuk LLC, Anda dapat menyusun bisnis sebagai:
- C corporation
- Kemitraan umum
- Kemitraan terbatas
- Kemitraan perseroan terbatas (LLP)
- Usaha perseorangan
Setiap struktur memiliki manfaat dan persyaratannya sendiri. Pilih yang paling sesuai dengan kebutuhan bisnis Anda, rencana pertumbuhan, dan tingkat risiko yang siap ditanggung.
Apa yang terjadi jika anggota LLC ingin keluar dari bisnis?
Ketika ada anggota yang keluar dari LLC, ikuti ketentuan yang tercantum di perjanjian operasional Anda. Dokumen ini harus menjelaskan tentang bagaimana proses pemindahan kepemilikan, cara menilai bagian anggota yang keluar, dan apakah anggota yang tersisa mendapatkan hak pertama untuk membeli bagian tersebut. Ketiadaan ketentuan yang jelas dapat menyebabkan perselisihan dan berpotensi memaksa LLC untuk dibubarkan.
